Импортные тарифы, пошлины и налоговые ставки в Китай: все, что вам нужно знать - Блог

Как экспедитор, который обработал тысячи грузов в Китай для клиентов из химической, автомобильной, пищевой и энергетической отраслей, я снова и снова сталкиваюсь с одними и теми же вопросами. Каковы именно импортные тарифы, пошлины и налоги? Как вы их рассчитываете? И как не платить больше, чем необходимо в 2026 году?

На бумаге система налогообложения импорта в Китае выглядит сложной, но она сводится к трем основным статьям расходов: таможенной пошлине (тарифу), импортному НДС и налогу на потребление (только на определенные товары). Сделайте это неправильно, и ваша конечная стоимость неожиданно подскочит. Сделайте их правильно, и вы сможете сократить расходы за счет предварительных ставок, соглашений о свободной торговле или льгот.

В этом руководстве описывается текущая настройка по состоянию на март 2026 года, с учетом нового закона о НДС, действующего с 1 января, и последних корректировок тарифов. Мы рассмотрим определения, расчеты, реальные примеры из отраслей наших клиентов и практические шаги по снижению затрат.

info-612-459

Когда товары ввозятся в Китай, обычно взимаются три налога.

Таможенная пошлина — это плата за прохождение границы. Он основан на коде Гармонизированной системы (ГС) и стране происхождения.

Далее добавляется импортный НДС. Взимается стоимость плюс пошлина (и налог на потребление, если применимо). Большинство товаров получают 13%, но некоторые получают 9%.

Налог на потребление распространяется на определенные категории, такие как предметы роскоши, табак, алкоголь, косметика, ювелирные изделия, нефтепродукты и некоторые транспортные средства.

Базой для всех расчетов является стоимость-оплаты пошлины (DPV), обычно цена CIF (стоимость товара + страховка + фрахт до порта Китая). Таможня может скорректировать ее, если поставит под сомнение заявленную ценность.

Эти налоги складываются: сначала пошлина, затем НДС (DPV + пошлина + налог на потребление). Общая сумма может увеличить стоимость вашего счета на 20–50 % и более, в зависимости от продукта.

Заблаговременное знание этого порядка поможет вам точно спрогнозировать и определить возможности экономии.

Китай использует шесть основных типов тарифов на импорт.

Ставки режима наибольшего-благоприятствования-нации (НБН) применяются к членам ВТО по умолчанию. Это базовый уровень для большинства торговых партнеров.

Обычные или преференциальные ставки основаны на 24 соглашениях о свободной торговле и соглашениях Китая (охватывающих 34 страны/региона). RCEP является крупнейшим здесь, с совокупными правилами происхождения, которые позволяют квалифицировать вклады из нескольких стран-членов.

Общие ставки высоки и используются редко (для стран, где нет режима наибольшего благоприятствования-).

Ставки тарифной квоты (TRQ) охватывают восемь сельскохозяйственных товаров, таких как пшеница, кукуруза, рис и сахар. Ставки по-квотам низкие; выход-из-квоты резко подскочил.

Предварительные ставки являются большой новостью на 2026 год. С 1 января Китай применяет предварительные импортные тарифы ниже, чем РНБ, на 935 товаров. Эти ключевые области ориентированы на переработанные материалы для литиевых батарей (например, черный порох), передовые медицинские продукты (искусственные кровеносные сосуды, диагностические наборы), высокотехнологичные компоненты, экологически чистые ресурсы и предметы, поддерживающие экономику замкнутого цикла и технологическую самообеспеченность-. Были добавлены новые подзаголовки для таких вещей, как интеллектуальные бионические роботы и био-авиационный керосин. Всего тарифных позиций сейчас 8972.

Некоторые временные низкие ставки были отменены (например, микродвигатели, печатные машины, серная кислота вернулись к стандартному режиму наибольшего благоприятствования).

Другие специальные тарифы включают нулевые тарифы для наименее-развитых стран и периодические дополнительные-тарифы для определенных стран происхождения.

Предварительное сокращение 935 сейчас является основным рычагом контроля затрат на химическую продукцию, энергетику и высокотехнологичные автомобильные детали.

новый закон об НДСправила реализации вступили в силу 1 января 2026 года. Ставки остаются прежними, но правила ужесточаются в отношении определений, смешанных продаж и деклараций.

Ставки импортного НДС:

13% для большинства промышленных товаров.
9% для некоторых сельскохозяйственных продуктов, продуктов питания, растительных масел, сырых макаронных изделий, стерилизующих средств, сельскохозяйственной пленки, волокнистого сырья, сельскохозяйственных насосов, дизельных двигателей, тракторов, экскаваторов, магнитных носителей и аналогичных товаров. Чтобы прояснить это, таможня опубликовала таблицу кодов ГС в начале 2026 года.
6% распространяется на некоторые услуги (не товары).

Налог на потребление распространяется на роскошные или вредные товары: табак, алкоголь, косметику, ювелирные изделия, нефтепродукты, легковые автомобили (в зависимости от объема двигателя), мотоциклы. Ставки варьируются от 1% до 56% в расчете на адвалорную величину, определенное количество или составную часть.

Некоторые льготы будут действовать до 2030 года: лекарства от-рака и редких заболеваний с НДС 3 % (или ниже), полные освобождения (пошлина + НДС + налог на потребление) для научно-исследовательского/учебного оборудования, оборудования для разведки морских источников энергии, противопожарного оборудования, семян/племенного скота и некоторых предметов для научной деятельности.

Таблица НДС в размере 9% и расширенные льготы дают реальное облегчение в сфере продуктов питания, энергии и химикатов.

Формулы просты, если у вас есть DPV, код HS и ставки.

Таможенная пошлина=DPV × тарифная ставка

Импортный НДС=(DPV + пошлина + налог на потребление) × ставка НДС

Налог на потребление (состав адвалорной стоимости)=[(DPV + пошлина) ÷ (1 - ставка налога на потребление)] × ставка налога на потребление

Вот практические примеры, основанные на типичных клиентских поставках.

Пример 1: Химическое сырье (например, специальная добавка по предварительной ставке)

DPV (CIF)=$50 000

Тариф: предварительная ставка 3% (ниже 6%)

НДС: 13%

Пошлина=50 000 долларов США × 3 %=1 500 долларов США

НДС=(50 долларов США,000 + 1500 долларов США) × 13%=6695 долларов США

Общая сумма налогов = 8 195 долларов США (около 16,4 % добавленной стоимости)

Без предварительного снижения пошлина составила бы 3000 долларов, что привело бы к повышению налогов.

Пример 2: Автомобильные детали (происхождение RCEP, например, компоненты двигателя)

ДПВ=$100 000

Тариф: 5% льгота по ВРЭП (РНБ 10%)

НДС: 13%

Нет налога на потребление

Пошлина = 100 000 долларов США × 5 % = 5 000 долларов США

НДС=(100 долларов США,000 + 5000 долларов США) × 13%=13 650 долларов США

Общая сумма налогов = 18 650 долларов США (добавлено 18,65 %)

Сертификат RCEP экономит 5000 долларов только на пошлинах.

Пример 3: Пищевой продукт (например, растительное масло с НДС 9%).

ДПВ=$30 000

Тариф: 8% (TRQ, если применимо или стандартно)

НДС: 9%

Пошлина=30 000 долларов США × 8 %=2 400 долларов США

НДС=(30 долларов США,000 + 2400 долларов США) × 9%=2916 долларов США

Общая сумма налогов = 5 316 долларов США (добавлено 17,7 %)

Ставка 9% (подтвержденная кодовой таблицей ТН ВЭД) позволяет снизить расходы на питание.

Пример 4: Энергетическое оборудование (например, дизельный двигатель для промышленного использования)

ДПВ=$80 000

Тариф: 5% (возможен предварительный или FTA)

НДС: 9%

Потенциальное освобождение от налога, если оно квалифицируется как оборудование для разведки энергетических ресурсов.

Пошлина=80 000 долларов США × 5 % = 4 000 долларов США

НДС=(80 долларов США,000 + 4000 долларов США) × 9%=7560 долларов США

Общая сумма налогов = 11 560 долларов США (добавлено 14,45 %)

Исключения до 2030 года могут снизить этот показатель почти до нуля для соответствующих товаров.

Эти цифры показывают, почему проверка предварительных ставок и категорий НДС имеет значение.

Начните с кода HS. В Китае используются 13-значные коды (международные 6–8 цифр + национальные расширения). Неправильный код означает неправильную ставку или штрафы.

Используйте официальные инструменты:

сайт китайской таможни(customs.gov.cn) для поиска HS и тарифных списков.
Тарифные объявления Министерства финансов.
Механизм загрузки тарифов ВТО для базовых условий режима наибольшего благоприятствования.

Проверьте происхождение льгот FTA (нужен сертификат). Для получения предварительных ставок подтвердите список из 935 позиций, опубликованный в декабре 2025 года.

Этапы оформления:

Подготовьте документы: коммерческий счет, упаковочный лист, коносамент, сертификат происхождения, лицензию на импорт (если есть ограничения).
Файл через систему «единого окна» (электронный).
Заявить в течение 14 дней с момента прибытия; Комиссия за просрочку составляет 0,05% в день.
Используйте пред-обработку или предварительные решения по классификации/ценности/происхождению, чтобы ускорить процесс.

Таможенные брокеры занимаются этим ежедневно и своевременно выявляют проблемы.

Наши клиенты в этих секторах видят наибольшие выгоды от целенаправленной политики.

Химические вещества:На многие сырьевые материалы и переработанные материалы (например, черный порох литиевых батарей) распространяются временные низкие тарифы. В сочетании с НДС 13% и RCEP для поставщиков из стран АСЕАН и Восточной Азии.

Автомобильная промышленность:Детали часто соответствуют критериям RCEP или двусторонних соглашений о свободной торговле. Стоимость высокотехнологичных компонентов-может быть предварительно снижена. Посмотрите потребительский налог на готовые автомобили.

Еда:Сельскохозяйственная продукция и переработанные пищевые продукты часто подпадают под 9% НДС (таблица ГС подтверждает растительные масла, некоторые продукты питания). TRQ на сахар/молочные продукты; CBEC для небольших посылок (беспошлинная оплата-до 5000 юаней за транзакцию, 70 % НДС/CT).

Энергия:Дизельные двигатели, насосы и геологоразведочное оборудование часто получают 9% НДС или полное освобождение от НДС (до 2030 года для морских/возобновляемых проектов). Зеленые товары выигрывают от временных сокращений.

Общие советы:

Подавайте заявку на получение сертификатов FTA заранее.
Используйте бондовые зоны или ЗСТ, чтобы отложить пошлину до въезда внутри страны.
Получите предварительные решения HS.
Правила мониторинга объявлений-быстро меняются.

Эти шаги обычно экономят клиентам 5-20% на стоимости доставки.

Неправильно классифицировать код ТН ВЭД?

Вы переплачиваете или подвергаетесь проверкам/штрафам.

В разделе-объявить значение?

Таможня корректирует и добавляет штрафы; повторные проблемы приводят к занесению в черный список.

Пропустили срок подачи декларации?

Ежедневные сборы накапливаются.

Игнорировать изменения в законе об НДС?

Смешанные продажи или входные кредиты отклоняются.

Торговая напряженность добавляет неопределенности,-хотя в 2026 году произошли некоторые корректировки между США и Китаем, для большинства по-прежнему действует базовый режим наибольшего благоприятствования + временный режим.

Работайте сопытный экспедиторили брокеры. Они проверяют документы, отслеживают изменения и обрабатывают декларации.

Налоги на импорт в Китае многоуровневые, но 2026 год открывает реальные возможности: 935 предварительных сокращений для ключевых материалов, более четкие коды НДС в размере 9% и продление льгот до 2030 года в стратегических секторах.

Для поставок химикатов, автомобилей, продуктов питания или энергоносителей разница между стандартными и оптимизированными ставками может быть существенной.

Если вы планируете импорт или хотите быстро проверить свой код ТН ВЭД, тариф или общую стоимость доставки, обратитесь к нам в компанию Zhejiang Wilson Supply Chain Management Co., Ltd. Мы ежедневно проводим пред-оценку отгрузки, оформление документов FTA, таможенное оформление и полную логистику. Отправьте сообщение с подробной информацией о вашем продукте-мы подсчитаем цифры и определим экономию.

Давайте сохраним эффективность вашей цепочки поставок. Электронная почта: gm@wilson-cargo.com

info-1267-330